Especialista en Derecho Tributario

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Especialista en Derecho Tributario

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DETALLES DE LA FORMACIÓN

Formación gratis para Trabajadores y Empresas, consulta próxima convocatoria, si eres trabajador de Régimen general disfruta de la formación a coste cero.

Modalidad de la formación: A distancia y Online
Duración: 80 Horas
Titulación: Diploma acreditativo con las horas del curso

OBJETIVOS

El derecho tributario se encuentra lleno de normas que todo ciudadano debe cumplir convirtiéndose así en un aspecto de vital relevancia para la economía del país. A través de este curso didáctico, el alumnado podrá adquirir las competencias profesionales necesarias para profundizar en el concepto de tributo, así como las leyes que se encuentran vigentes en relación a dicho tema.

CONTENIDO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO

  1. El Tributo
  2. - Impuestos
  3. - Tasas
  4. - Contribuciones Especiales
  5. Hecho Imponible
  6. - Elementos del Hecho Imponible
  7. - Exención y no sujeción
  8. - Devengo
  9. Sujeto Pasivo
  10. - Concepto. Obligados tributarios
  11. - Pagos a cuenta
  12. - Representación
  13. - Domicilio Fiscal
  14. - Transmisión de la deuda
  15. Determinación de la deuda tributaria
  16. - Base Imponible
  17. - Base Liquidable
  18. - Tipo de Gravamen
  19. - Cuota Tributaria
  20. Contenido de la deuda tributaria
  21. - Interés de demora
  22. - Recargos por declaración extemporánea
  23. - Recargos del período ejecutivo
  24. Extinción de la deuda tributaria
  25. - Pago
  26. - Prescripción
  27. - Compensación
  28. - Condonación
  29. - Baja provisional por insolvencia

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES I

  1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto
  2. - Esquema de liquidación del Impuesto
  3. Hecho imponible
  4. - Atribución de rentas (Art. 6 LIS)
  5. Contribuyentes
  6. - Residencia y domicilio fiscal
  7. - Entidades totalmente exentas
  8. - Entidades parcialmente exentas
  9. Periodo impositivo y devengo del impuesto (Título V de IS)
  10. Determinación de la base imponible
  11. Amortizaciones
  12. - Amortización según porcentaje constante (Art. 5 IS)
  13. - Amortización según números dígitos (Art. 6 IS)
  14. - Libertad de amortización
  15. - Amortización de los elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible
  16. Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias
  17. Otras correcciones de valor
  18. Gastos no deducibles
  19. Compensación de bases imponibles negativas (Art. 26 LIS)

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II

  1. Periodo impositivo y Cuota íntegra
  2. Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (Art. 33 LIS)
  3. Bonificación por prestación de servicios públicos locales (Art. 34 LIS)
  4. Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (Art. 35 LIS)
  5. Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas, edición de libros (Art. 36 LIS)
  6. Deducción por creación de empleo (Art. 37 LIS)
  7. Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad (Art. 38 LIS)
  8. Tipo de gravamen (Art. 29 LIS)
  9. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)
  10. Otros regímenes especiales
  11. Gestión del impuesto
  12. - Obligaciones contables (Art. 120 LIS)
  13. - Declaraciones (Art. 124 LIS)
  14. - Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art. 125 LIS)
  15. - Retenciones e ingresos a cuenta (Art. 128 LIS)

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO I

  1. Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación
  2. - Esquema general del impuesto
  3. - Concepto de empresario o profesional
  4. Hecho imponible
  5. Entrega de bienes
  6. - Operaciones asimiladas a entregas de bienes (artículo 9 LIVA)
  7. Prestaciones de servicios
  8. - Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
  9. Adquisiciones intracomunitarias (artículo 13 LIVA)
  10. - Adquisiciones no sujetas
  11. - Concepto de adquisición intracomunitaria de bienes
  12. - Operaciones asimiladas a las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  13. Importaciones
  14. - Operaciones asimiladas a las importaciones de bienes
  15. Operaciones no sujetas
  16. Exenciones en operaciones interiores
  17. Sujetos pasivos
  18. Devengo del impuesto
  19. - Entrega de bienes y prestación de servicios
  20. - Adquisiciones intracomunitarias
  21. - Importación de bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO II

  1. Base imponible
  2. - Modificación de la base imponible
  3. Tipo impositivo
  4. - Tipos impositivos reducidos
  5. Deducciones según la regla general
  6. - Operaciones cuya realización origina el derecho a la deducción
  7. - Limitaciones del derecho a deducir
  8. - Exclusiones y restricciones del derecho a deducir
  9. - Caducidad del derecho a la deducción
  10. Devoluciones
  11. - Solicitud de devoluciones al fin de cada periodo de liquidación
  12. - Devoluciones a exportaciones en régimen de viajeros
  13. Liquidación del impuesto
  14. Regímenes especiales
  15. - Características del régimen simplificado

UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

  1. IRPF
  2. Hecho imponible y rentas exentas
  3. Contribuyentes
  4. - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
  5. - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero
  6. - Individualización de rentas
  7. Periodo impositivo, devengo del Impuesto e Imputación temporal
  8. Determinación de la renta sometida a gravamen
  9. Rendimientos íntegros del trabajo
  10. - Rendimiento neto del trabajo
  11. - Reducción por obtención de rendimientos de trabajo
  12. Rendimiento del capital
  13. - Rendimientos íntegros del capital inmobiliario
  14. Rendimiento de actividades económicas

UNIDAD DIDÁCTICA 7. TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS DERIVADOS DEL EJERCICIO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS: IRPF E IVA

  1. Las actividades económicas en materia tributaria
  2. - Conceptos y tipos
  3. La tributación de empresarios y profesionales
  4. - Estimación directa
  5. - Estimación objetiva
  6. - Estimación indirecta
  7. Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA
  8. - Estimación directa
  9. - Estimación directa simplificada del IRPF
  10. Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA
  11. - Estimación objetiva de los rendimientos: unidad de Módulos
  12. - Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos
  13. - Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos
  14. - Régimen simplificado del IVA
  15. - El régimen especial de agricultura, ganadería, y pesca
  16. - Regímenes especiales de IVA del comercio minorista
  17. - Otros regímenes especiales
  18. La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA
  19. - Efectos
  20. - Revocación
  21. Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA
  22. - Concepto y clases
  23. - Cálculo de rendimientos del IRPF
  24. - Calculo de las cuotas de IVA
  25. - Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta

UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUMPLIMENTACIÓN DE DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIÓN ES TRIBUTARIAS

  1. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes
  2. - Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas
  3. - La gestión censal
  4. - El número de identificación fiscal
  5. Declaraciones y autoliquidaciones
  6. - Concepto y clases
  7. - Tipos
  8. - Calendario del contribuyente
  9. Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos
  10. - Estructura
  11. - Elementos
  12. - Lugar
  13. - Plazo
  14. - Forma de presentación
  15. La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet
  16. - El certificado de firma electrónica
  17. - Cumplimentación de declaraciones vía telemática
  18. Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes
  19. Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia

UNIDAD DIDÁCTICA 9. EL IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES

  1. Legislación Actual
  2. Objeto del Impuesto de Sucesiones y Donaciones
  3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
  4. - Competencias Normativas y Aplicación
  5. - Regímenes Fiscales Especiales
  6. - Normativa Internacional
  7. - Hacienda Territorial para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 10. SUCESIONES Y DONACIONES

  1. Sucesiones
  2. - Hecho imponible
  3. - Sujeto pasivo y responsables
  4. - Base imponible
  5. - Base liquidable
  6. - Deuda tributaria
  7. Donaciones
  8. - Hecho imponible
  9. - Sujeto pasivo
  10. - Base imponible
  11. - Base liquidable
  12. - Tipo de gravamen y cuota íntegra
  13. - La deuda tributaria: cuota tributaria y cuota líquida
  14. - Devengo en la modalidad de donaciones
  15. - Acumulación de donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 11. PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA

  1. Procedimiento de revisión
  2. - Concepto
  3. - Fases
  4. - Principios informadores
  5. Los recursos administrativos
  6. - Clases de revisión en vía administrativa
  7. Los interesados en el procedimiento
  8. - Capacidad
  9. - Legitimación
  10. El recurso de reposición
  11. - Normas generales
  12. - Procedimiento
  13. La reclamación económico-administrativa
  14. - Concepto
  15. - Procedimiento
  16. - Efectos
  17. - Los Tribunales Económico Administrativos
  18. El procedimiento en única o primera instancia
  19. - Iniciación
  20. - Tramitación
  21. - Terminación
  22. El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales
  23. - Recursos de alzada y de revisión
  24. Los procedimientos especiales de revisión
  25. - Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho
  26. - Declaración de lesividad de actos anulables
  27. - Impugnación contencioso administrativa
  28. El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores
  29. - Finalidad
  30. La devolución de ingresos indebidos
  31. - Procedimiento para el reconocimiento del derecho
  32. - Garantías aportadas por el interesado
  33. - La ejecución de las resoluciones
  34. - El procedimiento de reembolso del coste de las garantías

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